精华总结:9个“社保税”疑难解答,速度收藏!

2018-09-19

社保入税对企业有多大影响?搞清这些问题你就明白了。

社保入税对企业有多大影响?搞清这些问题你就明白了。

自从“社保税”的大潮袭来之后,一时间众说纷纭。许多人对于突如其来的新政策百思不解,想要提出想法,却又欲说还休。

 

没关系,为你收集了迄今为止最全的“社保税”疑难解答,快快收藏起来吧!

 

 

2019年社保归税收,是否必须按实际工资为基数缴纳?公积金基数是否必须与社保基数一致? 算是基数上调么?

 

是的,不管公积金还是社保都必须按照实际工资为基数缴纳,而且按实际工资为基数缴纳不算基数上调,这属于合法合规。

 

之前按照最低的缴纳才属于违法违规。

 

今年的社保基数还有办法再调整吗?销售人员社保基数怎么交?

 

以北京为例,员工社保基数按照前一年度员工的平均工资作为第二年社保的参考基数,销售人员也是如此,对社保基数来说,一般没有大的变化,不作出调整。

 

不过,社保政策各地都不相同。例如,深圳地区可以按月缴纳,但是今年内,在过渡期内调整工资基数或者用工方式,对明年1月1号新政策开始后,公司合规缴纳社保会有好处。

 

现在申报的薪资个税和社保基数不一致有影响吗?

 

会有影响,最近有很多公司因为实际工资和社保基数不符而被社保稽查,比如工资一万按五千缴纳社保,社保稽核会要求查处上一年度违法违规,漏缴少缴的部分进行补齐,并且每天有万分之五的滞纳金。

 

因此,不管社保入不入税,实际工资与社保基数不一致都会对公司造成很大风险,但社保入税后被稽核的风险会更大。

 

明年1月开始由税务征收社保后,是从1月1日开始要求个税和社保基数统一就可以,还是会追查之前年份的社保和个税?被追查的话会有什么后果和应对措施?

 

最近有新闻报道广东省、江苏省和黑龙江省等地税务部门要求企业追缴社保的新闻,有的甚至被要求追缴十年社保或十五年社保的。

 

社保追缴有没有时效,各地的政策不同,因此被追缴之前年份社保的风险是存在的。

 

应对措施是在过渡期内尽量合规,尽量在明年1月份之前将个税和社保调整到合法合规。

 

社保和税收相关联之后,从用工成本上,对于企业如何降低?工资、个税和社保以及部门结构和人员上应该如何调整?

 

传统方式的原理是降低工资基数,比如一部分工资用报销、或者现金的形式。

 

但是由于金税三期和社保入税,这种做法已经无法规避监管了。

 

未来用工方式改变会是一个趋势,比如转化成合作关系或劳务关系,只需要支付劳务费用或者合作费用即可,这样只需承担个人所得税或者增值税,避免了缴纳社保的义务。不过这里面存在一定的风险,具体操作方式需要在了解公司业务的前提下,设计出一套专业的薪酬体系方案。

 

另外,有一个概念必须搞清楚——支付劳务费用、合作费用规避的仅仅是社保义务,税务上面依然需要仔细筹划,比如在税收减免的地区进行薪酬规划或者设立公司。

 

劳动关系与劳务关系的利弊?

 

劳动关系的优势是自有员工,员工在忠诚度、专业度、上进心等方面都都会更强,而劳务关系则会大打折扣,在专业度、与企业的粘性及服务意识及管理难度上,都会与劳动关系员工有较大差别。

 

新政策实行之后员工能不能同时在两个分公司(不同省市)购买社保?

 

可以,但是没有意义。目前社保不联网,未来国家会有相关政策,在多地缴纳社保退休后可以合并,但是合并后退休待遇并不会增加多少,所以这种做法从经济成本上讲不划算。

 

社保入税后,公司有一批员工自己不想交社保,或在异地集团其他分公司代缴。这种实际需求怎么解决?

 

原来由于社保与税务信息不联网,以前可以让员工提交申请不缴或代缴社保,现在只能由劳动合同签订方缴纳社保,所以除非把劳动合同也转到外地,否则这种方式属于违规。

 

工资一部分转账,一部分现金为什么不行,从账面看是看不出来了?

 

原来税务部门对公司资金流向确实无法做到严密监管,但金税三期后税务部门对公司资金流向的监管更为透明,审核也更为严格,依靠这种方式将无法规避监管。

 

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